木壘哈薩克自治縣財(cái)政局關(guān)于2024年會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查結(jié)果的公示

2024-10-28 17:26:18

根據(jù)《中華人民**國(guó)預(yù)算法》《中華人民**國(guó)會(huì)計(jì)法》等法律法規(guī)和《關(guān)于開(kāi)展2024年度會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查工作的通知》要求，********財(cái)政局黨組書(shū)記為組長(zhǎng)、分管監(jiān)督工作的領(lǐng)導(dǎo)為副組長(zhǎng)，財(cái)政局綜合業(yè)務(wù)監(jiān)督管理崗人員為成****領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)木壘縣金創(chuàng)****公司（國(guó)企），****水利局、****運(yùn)輸局三家單位2023年財(cái)務(wù)工作進(jìn)行會(huì)計(jì)和評(píng)估監(jiān)督檢查。

2024年，****結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，嚴(yán)格履行《中華人民**國(guó)會(huì)計(jì)法》等法律賦予的會(huì)計(jì)監(jiān)督職責(zé)，依照《財(cái)政部門(mén)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督辦法》等規(guī)定，聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)內(nèi)容深入開(kāi)展檢查。****事業(yè)單位會(huì)計(jì)信息質(zhì)量以及內(nèi)部控制制度建設(shè)開(kāi)展檢查。二是結(jié)合《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度》《中華人民**國(guó)會(huì)計(jì)法》，****事業(yè)單位是否依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)資料是否真實(shí)完整、會(huì)計(jì)核算是否合規(guī)合法，是否存在資金挪用、虛報(bào)預(yù)支出、使用假發(fā)票等違法違規(guī)行為。三是對(duì)落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”、“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支管理及公開(kāi)情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

從檢查結(jié)果來(lái)看，上述被檢查單位財(cái)務(wù)管理工作較為規(guī)范、內(nèi)部控制制度基本建立、同時(shí)能較好的執(zhí)行《中華人民**國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民**國(guó)預(yù)算法》《政府會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度》《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度》等相關(guān)會(huì)計(jì)制度，會(huì)計(jì)信息質(zhì)量進(jìn)一步得到提升。但在檢查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)被檢查單位仍存在執(zhí)行相關(guān)制度不到位、會(huì)計(jì)核算不到位等問(wèn)題。具體表現(xiàn)在：工會(huì)福利，無(wú)職工福利名單；單位職工參加提升培訓(xùn)班學(xué)習(xí)，無(wú)名額分配表及報(bào)名表復(fù)印件，必備要件缺失；報(bào)銷(xiāo)餐費(fèi)僅有發(fā)票，無(wú)派餐單，未說(shuō)明就餐原因、就餐人員、就餐時(shí)間；國(guó)企租賃業(yè)務(wù)支出，無(wú)租賃合同，必備要件缺失；派出車(chē)輛，未標(biāo)注車(chē)牌號(hào)，未附加油小票及派車(chē)單；建設(shè)項(xiàng)目工程變更臺(tái)賬、中間計(jì)量匯總表等附件項(xiàng)目執(zhí)行主任、分管副局長(zhǎng)、局長(zhǎng)未簽字蓋章。

針對(duì)檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，****已作出處理，責(zé)令存在問(wèn)題的單位進(jìn)行及時(shí)整改。截至目前，各被檢查單位已將問(wèn)題及時(shí)整改并上報(bào)****。

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2024年10月28日